編者按：

　　四川省將按國(guó)家統(tǒng)一部署適時(shí)啟動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金試行工作。目前，四川正在研究確定先試行城市，未來將根據(jù)先行實(shí)施情況逐步推廣，確保個(gè)人養(yǎng)老金制度在四川落地實(shí)施。這是川觀新聞?dòng)浾?月17日從四川省人社廳了解到的。

　　為什么要開展個(gè)人養(yǎng)老金試點(diǎn)？個(gè)人養(yǎng)老金和現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有什么區(qū)別和聯(lián)系？個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施，政府養(yǎng)老責(zé)任會(huì)縮減嗎？…… 為解答社會(huì)各界有關(guān)個(gè)人養(yǎng)老金的多種疑問。川觀新聞獨(dú)家采訪了中國(guó)社會(huì)保障學(xué)會(huì)常務(wù)理事、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院教授胡秋明。敬請(qǐng)關(guān)注相關(guān)報(bào)道。

　　記者：什么是個(gè)人養(yǎng)老金？

　　胡秋明：個(gè)人養(yǎng)老金是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。今年4月21日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，明確提出個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接，是我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加者個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。是否繳納個(gè)人養(yǎng)老金，由個(gè)人自愿選擇。

　　記者：參加個(gè)人養(yǎng)老金有什么好處？

　　胡秋明：個(gè)人參加個(gè)人養(yǎng)老金制度最直接的好處就是可以享受稅收優(yōu)惠政策。盡管個(gè)人養(yǎng)老金的具體稅收優(yōu)惠政策尚未公布，但可以肯定的是，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金在12000元以內(nèi)是可以作為當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的扣除項(xiàng)目，個(gè)人賬戶積累資金的投資收益以及參加人退休后從個(gè)人賬戶中支取的個(gè)人養(yǎng)老金，均可以享受一定的稅收優(yōu)惠政策。

　　其次，對(duì)于沒有機(jī)會(huì)參與企業(yè)年金和職業(yè)年金的城鄉(xiāng)居民，個(gè)人養(yǎng)老金有可能探索出一條與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接的可行辦法，為城鄉(xiāng)居民增加了一條補(bǔ)充養(yǎng)老的渠道。

　　最后，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶在繳費(fèi)階段實(shí)行封閉運(yùn)行，只進(jìn)不出，個(gè)人繳費(fèi)和投資收益都在賬戶里持續(xù)滾存，參加人到達(dá)領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時(shí)才可以領(lǐng)取。如此一來，個(gè)人養(yǎng)老金從制度安排上可以幫助參加人理性安排個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃，合理調(diào)整生命周期內(nèi)的消費(fèi)——儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而實(shí)現(xiàn)一生的消費(fèi)平滑。

　　記者 ：哪些人可以參加個(gè)人養(yǎng)老金？

　　胡秋明：在中國(guó)境內(nèi)參加下列兩類保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以自愿參加個(gè)人養(yǎng)老金制度：一是參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者；二是參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。

　　記者：參加個(gè)人養(yǎng)老金具體要怎么做？

　　胡秋明： 參加個(gè)人養(yǎng)老金需要開設(shè)兩個(gè)賬戶：一個(gè)是通過人社部組織建設(shè)的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)，建立本人的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶；另一個(gè)是在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。

　　上述兩個(gè)賬戶是相互唯一對(duì)應(yīng)的，參加人可以分別在國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社�？ā⒄粕�12333、商業(yè)銀行等多個(gè)渠道開設(shè)。其中，也可以通過商業(yè)銀行渠道，一次性把這兩個(gè)賬戶都開了。

　　記者：個(gè)人養(yǎng)老金怎么繳費(fèi)？

　　胡秋明： 參加人可以按規(guī)定自主選擇繳費(fèi)方式，方便隨時(shí)繳，錢多就多繳，錢少就少繳。目前，僅僅是規(guī)定了參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。人社部、財(cái)政部將根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)上限。

　　參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)(境)定居，或者具有其他符合國(guó)家規(guī)定的情形，經(jīng)過信息平臺(tái)核驗(yàn)領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶中的結(jié)余資產(chǎn)可以繼承。

　　記者 劉春華